Hệ số khả năng thanh toán lãi vay là gì? Cách tính thế nào?  

Vay tiền không cần giấy tờ đã trở thành hình thức giao dịch tài chính nhằm phục vụ chi tiêu trong cuộc sống hiện đại ngày nay.

Tuy nhiên, để lựa chọn khoản vay phù hợp với mức lãi suất ổn định. Người vay cần biết cách tính hệ số khả năng thanh toán lãi suất là gì? Tìm hiểu công thức sau đây để giúp bạn có kế hoạch hoàn tất khoản vay hợp lý. 

Hệ số khả năng thanh toán lãi vay là gì?  

Hệ số khả năng thanh toán lãi vay có tên tiếng anh là Interest Coverage Ratio, hay còn được gọi tỷ lệ thanh toán lãi nợ vay. Chỉ số này đảm bảo khả năng trả lãi nợ vay của một cá nhân hay doanh nghiệp.

Bên cạnh đó, dựa vào chỉ số tài chính này, bạn có thể thấy được khả năng tài chính của doanh nghiệp để lên kế hoạch chi trả các chi phí vay vốn cho các hoạt động kinh doanh. 

Từ đây, hình thức vay tiền nhanh không cần giấy tờ sẽ trở nên thuận lợi, chính xác hơn khi người vay có thể biết chính xác tỷ lệ khả năng thanh toán là bao nhiêu.

Có thể bạn quan tâm: Vay thấu chi là gì? Lãi suất thế nào? Có nên vay hay không?  

Cách tính khả năng thanh toán lãi vay chi tiết  

Công thức chính xác và nhanh nhất của hệ số khả năng thanh toán lãi là: 

Hệ số thanh toán lãi nợ vay = (Lợi nhuận trước thuế + Lãi nợ vay) / Lãi nợ vay 

Trong đó, lãi vay, lợi nhuận trước thuế và cả lãi vay tiền không cần giấy tờ phải trả đều thuộc năm cuối hoặc tổng cộng 4 quý gần nhất gộp lại. 

Việc biết tỷ lệ khả năng lãi suất của một doanh nghiệp vô cùng quan trọng. Vì đó là sự biểu hiện khả năng thanh toán lãi suất vay càng cao thì khả năng thanh toán nợ nần của doanh nghiệp cho các chủ nợ càng lớn. 

Ví dụ: 

Doanh nghiệp A có lợi nhuận trước thuế và lãi vay là 80 tỷ VNĐ và lãi nợ vay hằng năm là 30 tỷ VNĐ. Dựa vào công thức tính hệ số khả năng thanh toán lãi vay thì 

=> Hệ số khả năng thanh toán lãi vay = 80 tỷ VNĐ / 30 tỷ VNĐ = 2,67 VNĐ 

Từ kết quả trên, chúng ta có thể thấy: 

• Thu nhập của doanh nghiệp cao gấp 2,7 lần chi phí trả lãi 
• Dấu hiệu tích cực về khả năng thanh toán lãi vay 
• Thể hiện doanh nghiệp A có hoạt động kinh doanh rất tốt, đủ khả năng chi trả các khoản nợ 

Hệ số khả năng thanh toán lãi vay có ý nghĩa thế nào?  

Hệ số khả năng thanh toán lãi vay là công cụ để đánh giá khả năng thanh toán số nợ của một doanh nghiệp. Hệ số này càng lớn báo hiệu hoạt động kinh doanh tích cực của một doanh nghiệp, có khả năng thanh toán nợ trong tương lai. Ngược lại, tỷ lệ càng thấp thì chứng tỏ khả năng trả nợ của doanh nghiệp đáng báo động.  

Các chuyên gia kinh tế học chọn hạn mức số 2 để đánh giá khả năng trả nợ lãi vay của một doanh nghiệp. 

• Tỷ lệ > 2: dấu hiệu đáng mừng, khả năng trả hết nợ cao 
• Tỷ lệ < 2: cảnh báo doanh nghiệp đang gặp vấn đề tài chính 

Ngoài ra, tỷ số này còn giúp doanh nghiệp phân tích tình hình tài chính của một doanh nghiệp khi so sánh các chỉ số qua các năm theo chiều hướng đi lên hay đi xuống. 

Xem thêm: Vay 10 triệu lãi suất bao nhiêu 1 tháng?

Các tiêu chí đánh giá hệ số thanh toán của doanh nghiệp  

Doanh nghiệp có thể hoạt động lâu dài hay không phải đáp ứng các nghĩa vụ thanh toán các khoản vay đến hạn, đặc biệt là những khoản nợ ngắn hạn. Sau đây là 6 tiêu chí đánh giá khả năng thanh toán của một doanh nghiệp có tích cực hay không.

Hệ số khả năng thanh toán tổng quát  

Nhằm đánh giá khả năng thanh toán của doanh nghiệp, hệ số khả năng thanh toán tổng quát cần chú ý đến đầu tiên, còn gọi hệ số khả năng thanh toán hiện hành, chỉ số phản ánh năng lực thanh toán của doanh nghiệp. Công thức tính như sau: 

Hệ số khả năng thanh toán tổng quát = Tổng tài sản / Nợ phải trả 

Hệ tổng quát sẽ lấy mức 2 để đánh giá khả năng thanh toán của doanh nghiệp 

• Htq > 2: Dấu hiệu khả năng thanh toán rất tốt nhưng hiệu quả sử dụng vòng vốn không quá cao. Doanh nghiệp sẽ khó bứt phá vượt bậc. 
• 1≤ Htq <2: Doanh nghiệp hoàn toàn đáp ứng các khoản nợ 
• 0 ≤ Htq<1: Khả năng thanh toán doanh nghiệp thấp, đang tiến dần về 0. Chứng tỏ doanh nghiệp mất khả năng thanh toán. 

Hệ số khả năng thanh toán hiện thời  

Đây còn được gọi là tỷ lệ khả năng thanh toán ngắn hạn, được áp dụng công thức tính như sau: 

Hệ thống khả năng thanh toán hiện thời = Tài sản ngắn hạn / Nợ ngắn hạn 

Hệ số hiện thời thể hiện: 

• HHT thấp, đặc biệt < 1: thể hiện khả năng trả nợ yếu, điềm báo trước về những khó khăn tiềm ẩn về tài chính mà doanh nghiệp có khả năng trả trong thời gian ngắn hạn. 
• HHT cao, > 1: doanh nghiệp sẵn sàng thanh toán các khoản nợ đến hạn. 

Hệ số khả năng thanh toán nhanh  

Để đánh giá khả năng thanh toán, doanh nghiệp cũng cần hệ số thanh toán nhanh của doanh nghiệp đó. Công thức tính được áp dụng như sau: 

Hệ số thanh toán nhanh = (Tài sản ngắn hạn – Hàng tồn kho) / Nợ ngắn hạn 

Hệ số thanh toán nhanh thể hiện như sau: 

• HNH < 0,5: Doanh nghiệp đang gặp khó khăn trong việc thanh toán khoản vay khẩn cấp 
• 0,5 < HNH < 1: Doanh nghiệp có khả năng thanh toán tốt 

Hệ số khả năng thanh toán tức thời 

Còn được gọi là tỷ lệ thanh toán bằng tiền mặt,… Tỷ số đánh giá sát sao tình hình thanh toán của doanh nghiệp. Công thức tính là: 

Hệ số khả năng thanh toán tức thời = (Tiền + các khoản tương đương tiền) / Nợ ngắn hạn 

Các khoản tương đương bao gồm tiền mặt, tiền gửi ngân hàng, tiền chuyển khoản,… 

Hệ số khả năng thanh toán lãi vay 

Hệ số phản ánh khả năng hoàn tất tiền lãi của doanh nghiệp cũng như thể hiện sự tín nhiệm của doanh nghiệp khi vay vốn. Công thức tính là: 

Hệ số khả năng thanh toán lãi vay = Lợi nhuận trước lãi vay và thuế / Lãi vay phải trả trong kỳ 

Hệ số khả năng chi trả ngắn hạn  

Còn gọi là hệ số khả năng chi trả bằng tiền. Áp dụng công thức: 

Hệ số khả năng chi trả bằng tiền = Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh / Nợ ngắn hạn bình quân 

Xem ngay: Bảo hiểm khoản vay là gì? Có cần phải mua khi vay tiền không?  

Một vài lưu ý khi đánh giá khả năng thanh toán của doanh nghiệp 

Hệ số khả năng thanh toán của doanh nghiệp hỗ trợ các nhà đầu tư, nhà cung cấp, ngân hàng,…đưa ra những quyết định đầu tư hoặc cho khoản vay mượn phù hợp. 

Đối với ngân hàng, chủ đầu tư: đánh giá khả năng thanh toán của doanh nghiệp trong từng thời điểm quan trọng, rồi đưa ra quyết định đầu tư. 

Đối với doanh nghiệp: so sánh khả năng thanh toán lãi vay nóng không giấy tờ theo từng giai đoạn. Từ đó, doanh nghiệp sẽ đưa hạn mức vay phù hợp với khả năng tài chính hiện tại. 

Kết luận 

Dựa vào hệ số khả năng thanh toán lãi vay, doanh nghiệp có thể đánh giá khả năng chi trả các khoản nợ dưới mọi hình thức vay tiền không cần giấy tờ. Tuy nhiên, các chỉ số này chỉ nói lên phần khách quan chứ chưa thể đánh giá toàn bộ tình hình tài chính của một doanh nghiệp. Bởi các hệ số này chưa đề cập đến các khoản thanh toán cố định. 

Hy vọng qua bài viết vừa rồi đã mang lại cho bạn đọc nhiều thông tin hữu ích, đừng quên theo dõi Takomo để cập nhật các thông tin khác nhé.